第一章 总则
第一条 为加强公司财务管理，规范财务行为，保障资金安全，提高经济效益，依据国家相关法律法规及公司章程，制定本细则。
第二条 本细则适用于公司及所属各分支机构、控股子公司的所有财务活动。
第三条 财务管理的基本原则是：合法合规、统一管理、预算控制、权责明确、防范风险。
第二章 财务管理体制与职责
第四条 公司实行“统一领导、分级管理、集中核算”的财务管理体制。财务部为公司财务管理的职能部门。
第五条 公司法定代表人（或主要负责人）对本单位财务活动的真实性、合法性、完整性负责。
第六条 财务部主要职责：
1. 建立健全内部财务管理制度体系。
2. 编制和执行财务预算、决算报告。
3. 组织资金筹集、运用与日常管理。
4. 进行成本费用核算与控制。
5. 实施财务分析，提供决策支持。
6. 负责会计监督与内部控制。
7. 管理会计档案与财务印鉴。
第三章 资金管理
第七条 公司所有资金收支必须纳入统一账户管理，严禁设立“小金库”或账外循环。
第八条 严格执行收支两条线。所有收入必须及时、足额入账，所有支出必须依据经审批的预算和支付申请。
第九条 付款审批权限：
1. 单笔支出人民币5万元（含）以内，由部门负责人、财务负责人双签审批。
2. 单笔支出人民币5万元以上至50万元（含），报分管副总经理审批。
3. 单笔支出人民币50万元以上，须报总经理或董事长审批。
第十条 大额资金支付（指单笔超过人民币100万元）须提前三个工作日通知财务部进行资金调度安排，并履行相应的集体决策程序。
第四章 预算管理
第十一条 公司全面实施预算管理，以年度预算为基准，控制各项经济活动。
第十二条 每年第四季度启动下一年度预算编制工作。各部门根据业务计划编制部门预算，财务部汇总平衡后形成公司年度财务预算草案，报董事会审批后下达执行。
第十三条 预算内支出按流程审批执行。原则上不予追加预算，确需追加的，须提交专项申请报告，经预算管理委员会审议批准。
第五章 成本费用管理
第十四条 各项成本费用开支须取得合法、真实的原始凭证，注明用途并由经办人、验收人（必要时）签字。
第十五条 业务招待费、差旅费、通讯费等标准参照公司另行制定的具体办法执行，不得超标准报销。
第十六条 严格控制非生产性开支。固定资产购置、大额装修等资本性支出须单独立项申请，履行招投标（如需）及审批程序。
第六章 票据与印章管理
第十七条 银行票据（支票、汇票等）由出纳员专人保管，设立登记簿逐笔登记领用、核销情况。严禁签发空白支票和远期支票。
第十八条 财务专用章、法人代表名章须由不同人员分开保管，使用时相互监督、核对。
第七章 财务报告与档案
第十九条 财务部按月编制财务报表，按季进行财务分析，及时、准确反映公司经营与财务状况。
第二十条 会计年度终了，须依法编制年度财务决算报告，并聘请会计师事务所进行审计。
第二十一条 会计凭证、账簿、报表等资料，须按国家规定定期整理归档，妥善保管，严格借阅手续。保管期限届满需销毁时，须编制销毁清册，按规定程序处理。
第八章 附则
第二十二条 本细则由公司财务部负责解释和修订。
第二十三条 本细则自发布之日起施行，原相关办法同时废止。