（中小企业财务管控规范新编）
一、总则
为规范公司财务行为，加强内部管控，保障资金安全与运营效率，依据《会计法》及中小企业管理特点，制定本制度。本制度适用于公司全体部门及关联业务。
二、岗位职责
1. 财务部负责账务处理、报表编制、税务申报及资金监管。
2. 出纳岗管理现金收支、银行结算，日清月结，禁止坐支挪用。
3. 业务部门需配合提供收支凭证，确保业务与财务数据一致。
三、资金管理
1. 现金管理：单笔支出超2000元须转账，库存现金限额5000元。
2. 银行账户：专户专用，每月核对流水，预留印鉴分人保管。
3. 收款管理：当日收入当日存行，严禁私自截留或垫付。
四、收支审批
1. 采购付款：经办人填单→部门主管审核→财务复核→总经理批准（超5000元需加签）。
2. 费用报销：发票真实完整，附件齐全，一周内提交核销。
3. 借款：前账不清后账不借，离职前需结清借款。
五、票据与档案
1. 发票需合规开具，严禁虚开代开，存根联保存10年。
2. 会计档案按月装订，电子数据双备份，外借需登记。
六、资产管理
1. 固定资产：建立台账，每年盘点，报废需审批。
2. 存货管理：入库出库需签单，季度盘点，差异需说明。
七、税务与报表
1. 依法申报纳税，优惠政策主动申报，禁止偷漏税。
2. 月度报表5日前出具，年度审计聘请第三方机构。
八、内控监督
1. 财务岗位不相容职责分离（如记账与审核、出纳与档案）。
2. 每季度自查收支合规性，发现问题即报即改。
九、附则
本制度自发布之日起执行，修订需经总经理办公会通过。