一、 总体原则与适用范围
本规定旨在规范公司差旅费管理，厉行节约，反对浪费，并根据国家最新政策动态调整。所有因公出差的员工，均须严格遵守“先审批、后出差”的原则。出差审批需在出行前通过公司指定系统完成，未经批准的出差以及超范围、超标准的开支不予报销。无论使用何种经费来源，差旅费开支均须按本规定执行，不得向下级或关联单位转嫁费用。
二、 出差审批管理
1. 审批前置：所有出差必须在出行前（含预订机票、酒店前）在线填报并完成《出差审批单》审批流程。
2. 审批要素：审批单需明确填写出差事由、时间、地点、预计费用等。行程须与审批内容一致，否则可能被认定为“无实质内容差旅”。
3. 变更处理：出差天数临时增加或地点变动，需在变更发生前补充提交新的审批单。
三、 城市间交通费报销标准
1. 乘坐等级：
省级/相当职务人员：可乘坐火车软席、高铁/动车商务座、飞机头等舱。
厅级/相当职务人员：可乘坐火车软席、高铁/动车一等座、飞机经济舱。
其他人员：应乘坐火车硬席、高铁/动车二等座、飞机经济舱。选择高于规定等级的，超支部分自理。
2. 选乘原则：在不影响公务前提下，应选择相对经济便捷的公共交通工具。部分跨省线路的交通选择标准已被进一步细化。
3. 特殊情况：夜间乘车超6小时或连续乘车超12小时，经批准可乘坐软卧或动卧。
4. 可报销费用：民航发展基金、燃油附加费、交通意外保险费凭据报销。订票费、机场贵宾休息室、接送机等服务费用不得报销。严禁报销私家车产生的任何费用。
四、 住宿费报销标准
1. 报销原则：住宿费在标准限额内凭发票据实报销，超支部分由个人自理。
2. 标准制定：公司标准参照国家机关标准并适度上浮，但需合理。2026年起，政策强调区域差异化动态调整，根据城市经济水平和物价指数浮动，一线城市标准通常高于三四线城市。部分平台可提供智能差标匹配服务。
3. 特殊情形：
当天往返未住宿，可报销交通费及补助。
公务活动致当天返回较晚或一天内涉及多地，可安排半天住宿，按标准限额的一半报销。
实际发生住宿但无发票：如住自己家或前往边远地区无法取得发票，经说明情况并批准后，可报销城市间交通费和补助，但一般不予报销住宿费。使用科研经费等在村镇难以取得发票的，在标准限额内可凭支付截图等据实报销。
五、 伙食补助费与市内交通费
1. 伙食补助费：按出差自然（日历）天数计算，依据目的地标准包干发放。例如，新疆、*、青海为120元/天，其他地区为100元/天。此项补助符合规定可免缴个人所得税，但需有出差证明支撑。
2. 市内交通费：按出差自然天数实行定额包干，标准由公司制定。
3. 重要原则——“交纳、报销两条线”：
出差期间由接待单位安排工作餐1次，无需交纳伙食费；安排用车有收费标准的按标准交，无标准的按日市内交通费标准的50%交纳。
必须主动交纳相关费用并取得凭证备查。如未主动交纳而回单位报销补助，属于违规。报销差旅补助与向接待单位交纳费用是两条独立的线。
六、 报销流程与票据要求
1. 证据链闭环：从出差申请、审批、票据、报销单到入账，需全过程留痕。票据时间、地点需与审批一致，杜绝重复报销。
2. 票据合规：报销需提供合规发票。住宿费、交通费等需凭票报销。2026年政策强调电子凭证的全面普及。
3. 超标处理：超标费用原则上自理，特殊情况需提前获得特批。
七、 其他规定
1. 长期外派：长期驻村、挂职等超过3个月的情况，不属于短期差旅，应按规定选择租房等，相关费用按另行规定执行。
2. 租车出差：在出差地租车必须提供租车合同（协议），仅可报销租赁费，不得报销油费、过路费发票。
3. 信用关联：需注意，部分大型差旅管理平台已试点将员工差旅行为（如虚报、频繁超标）纳入企业信用评估体系。
4. 政策动态：差旅标准将根据国家与地方政策进行动态更新，企业需及时调整内部制度。