一、出纳工作核心内容
出纳主要负责企业现金、银行存款的收付、保管与记录。具体包括：办理现金收付、银行结算业务；登记现金及银行存款日记账；保管库存现金、有价证券、财务印章及相关票据；确保资金安全，做到日清月结、账实相符。
二、日常工作流程
1. 上班准备：检查保险柜、票据及印章安全，规划当日资金收付安排。
2. 资金收付：
收款：对现金收款，当面清点并开具收据；对银行收款，及时查证到账信息并通知相关人员。
付款：审核付款单据的审批手续是否完备，核对金额与用途。现金付款需收款人签收；银行付款通过网银或支票办理，核对账号信息无误后操作。
3. 日记账登记：每笔收付业务发生后，立即逐笔登记现金或银行存款日记账，注明日期、摘要、对方单位、金额，做到序时登记、及时准确。
4. 票据管理：领用、开具发票与收据需登记编号；签发支票需填写用途、限额等信息，作废票据加盖“作废”章并妥善保管。
5. 现金盘点：每日下班前清点库存现金，与日记账余额核对，填写现金盘点表。若有不符，立即查明原因并报告。
6. 银行对账：每月初打印银行对账单，逐笔核对与企业银行日记账，编制银行存款余额调节表，处理未达账项。
7. 凭证交接：将当日收付款原始凭证整理齐全，移交会计人员制单。
三、特殊事项处理
员工报销：审核报销单是否经审批，附票是否合规，计算金额是否正确，支付后加盖“付讫”章。
备用金管理：设立备用金登记簿，领用与归还需签字，定期核销与补足。
工资发放：根据审核后的工资表，通过现金或银行代发形式准时支付，确保金额与人员准确。
四、安全与纪律要求
严格遵守现金库存限额，超限部分及时存银行；不坐支现金；不私自挪用、外借资金；网银U盾、密码分人保管；离开时锁好保险柜与票据柜。