出纳，简单说就是管钱。这个岗位是企业资金进出的总关口，核心就四个字：收、支、存、管。听着基础，但责任重大，一分钱都不能错。
具体干哪些活？首先是现金管理。每天经手公司所有现金的收入和支出，小到买支笔的报销，大到提取备用金。每笔钱进出，都要当场点清，及时在现金日记账上记一笔，做到日清月结。下班前盘盘保险柜里的钱，必须和账上的数字对得上，这叫账实相符。
其次是银行相关业务。跑银行是常事，办理转账、汇款、兑汇票，领取银行回单。每个月最重要的事是拿银行对账单，一笔一笔勾对，做出银行存款余额调节表，确保公司账上的银行记录和银行那边的记录一致。网银操作现在也是出纳的活，付款复核要格外仔细，账号金额一个数都不能错。
然后是单据和凭证。所有经手的现金收付、银行转账，都要有凭据。发票、收据、报销单、借款单，每一张都要审核，看手续全不全，领导批没批，然后整理好交给会计做账。出纳是财务数据的第一道关，票据乱了，后面全乱。
除了这些日常，出纳还得管着一些“家当”。比如公司的重要空白票据（支票、汇票）、财务印章（比如现金收付章）、银行U盾等，这些都得锁好，按规定用。有时候还得帮忙发工资、算报销款。
出纳远不是“数钱的”那么简单。他是企业资金安全的守门员，要求心细如发、手脚干净、原则性强。钱款日清月结、票据合法完整、账实绝对相符、保管好重要物品，这是出纳工作的铁律。这个岗位是财务工作的起点，把出纳的活扎扎实实做好了，对企业资金流转的脉络就有了最真切的理解，为整个财务管理打下了最实在的基础。