第一章 总则
第一条 为规范公司备用金管理，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。
第二条 本制度适用于公司各部门因零星采购、差旅费、业务招待等公务需要而申领、使用、报销备用金的全过程。
第三条 备用金是指公司预付给内部员工、用于日常小额公务支出的周转性款项，必须专款专用，不得挪作私用。
第二章 备用金的申领与核定
第四条 备用金申请人需为公司在职正式员工，由所在部门负责人审核其必要性。
第五条 申请人填写《备用金申领单》，注明用途、预估金额、使用周期，经部门负责人、财务部负责人及公司分管领导审批后方可领取。
第六条 备用金定额根据部门业务性质与实际需要核定，一般不超过人民币5000元。特殊需求需提交专项说明，经总经理批准。
第三章 备用金的使用与保管
第七条 备用金限用于审批通过的公务用途，严禁用于私人消费或与批准用途不符的支出。
第八条 备用金保管人需确保资金安全，做到及时结算、账实相符。若发生遗失或盗用，由保管人承担赔偿责任。
第九条 单笔支出超过1000元或需对公支付的，原则上应通过公司对公账户支付，不得使用备用金。
第四章 备用金的报销与归还
第十条 备用金使用后，保管人应在业务结束或每周结束前整理合规票据，填写《备用金报销单》，附相关发票、凭证，经审批后到财务部报销核销。
第十一条 财务部对报销单据的合法性、真实性、完整性进行审核，对不合规单据有权拒付并要求补充更正。
第十二条 备用金应遵循“前账不清、后账不借”原则。报销后如备用金不足核定额度，可申请补足；如备用金余额长期闲置，财务部有权要求全额归还。
第十三条 员工岗位变动或离职前，必须全额结清备用金，凭财务部清账证明办理后续手续。
第五章 监督与责任
第十四条 财务部定期（每季度）对备用金进行盘点清查，核对账实情况，并向管理层报告。
第十五条 审计部有权对备用金使用情况进行不定期抽查审计。
第十六条 对违反本制度规定，虚报、冒领、挪用备用金的个人，公司将追回款项并视情节给予通报批评、罚款直至解除劳动合同处理；涉嫌犯罪的，移交司法机关。
第六章 附则
第十七条 本制度由公司财务部负责解释与修订。
第十八条 本制度自发布之日起生效，原有相关规定同时废止。
（落款）
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XXXX年XX月XX日