一、原始凭证审核与整理
每天第一件事是接收和审核各类原始凭证，包括发票、银行回单、费用报销单、入库单等。重点核对凭证的真实性、完整性、合规性：抬头是否为公司全称、税号是否正确、金额是否准确、是否有经办人和审批人签字、业务内容是否与公司经营相关。把审核无误的凭证按业务类型（如收入、采购、费用、银行收支）进行分类整理，为后续编制记账凭证打好基础。发现问题凭证及时退回或联系经办人更正。
二、编制与审核记账凭证
根据审核无误的原始凭证，使用财务软件编制记账凭证。这是日常账务处理的核心环节，要求会计准确使用会计科目。比如收到销售货款，借记银行存款，贷记应收账款；支付办公费，借记管理费用，贷记银行存款。摘要栏要简明扼要写清业务实质，附件张数要填对。凭证编制完成后，如果岗位有分工，还需交叉审核他人编制的凭证，检查科目使用是否正确、金额是否准确、借贷是否平衡，确保凭证质量。
三、记账与过账
将已审核的记账凭证登记到明细账和总账中。现在财务软件通常能自动过账，但会计仍需确认凭证是否已成功记账，并核对关键科目余额。比如银行存款日记账需与银行流水初步勾对，应收账款、应付账款明细账需关注变动情况。这个过程其实是通过软件“记账”功能一键完成，但后续核对工作不能少。
四、发票相关事务处理
涉及增值税发票的日子，事务更集中。包括核对收到的进项发票并确认勾选认证，根据业务部门需求开具销项发票。确保开票信息准确无误，发票联次妥善交付，并及时在税务系统完成抄报税工作（按征期要求）。日常要登记发票领用存台账，管理好税控设备。
五、银行与现金对账
每天或定期处理银行收付款业务，根据银行回单及时入账。确保银行存款日记账余额与实际网银余额一致，如有未达账项需记录下来，为月末编制银行余额调节表做准备。若有现金业务，需清点库存现金，做到日清月结，保证账实相符。
六、其他日常事务
包括登记备查账簿（如合同台账、票据台账）、整理和装订凭证、答复业务部门关于报销和付款的查询、配合提供财务数据等。这些工作零散但重要，保证财务基础工作的顺畅。
七、日结前检查
下班前，快速浏览一遍当天所有凭证是否处理完毕，系统是否正常记账，有无异常提示。重点关注银行存款、现金等敏感科目，确保当日账务日清日结。将重要单据归档，桌面资料整理整齐，为第二天工作做好准备。