第一章 总则
第一条 为规范公司财务行为，加强内部财务控制，防范经营风险，保障资产安全，提高经济效益，依据《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司各部门及全体员工。财务内控遵循全面性、重要性、制衡性、适应性及成本效益原则。
第二章 岗位职责与授权审批
第三条 公司设财务负责人岗与出纳岗，确保不相容岗位分离。出纳不得兼任稽核、会计档案保管及收入、支出、费用、债权债务账目登记工作。
第四条 建立授权审批体系。日常费用报销单笔2000元以内由部门负责人审批，2000元至10000元由财务负责人加批，10000元以上须报总经理批准。采购付款、合同付款等业务均需按合同条款及审批权限执行。
第三章 货币资金管理
第五条 现金管理实行限额制度，库存现金不得超过5000元。超限额现金须当日存入银行。严禁坐支现金，严禁白条抵库。
第六条 银行账户开立、变更、注销需经总经理书面批准。银行预留印鉴须由财务负责人与出纳分开保管。每月10日前完成银行存款余额调节表编制，并由财务负责人复核。
第四章 收入与收款控制
第七条 所有收入必须开具正式发票或收据，严禁收入不入账。销售合同签订后，业务部门需将合同副本交财务部备案。
第八条 实行客户信用分级管理。赊销业务需经销售负责人及财务负责人双审。应收账款每月对账，逾期30天以上由财务部发出催款通知并报业务部门跟进。
第五章 采购与付款控制
第九条 采购实行请购、审批、采购、验收、付款分离。采购物资需由仓库或使用部门验收签字后方可办理付款。
第十条 付款申请需附齐合同、发票、验收单等原始凭证。财务部核对合同条款及审批流程无误后方可支付。优先采用银行转账，减少现金支付。
第六章 成本费用管理
第十一条 费用报销需使用公司统一单据，注明事由、时间、金额，附合法票据。票据需经经办人、部门负责人签字。
第十二条 差旅费、业务招待费实行预算控制与标准管理。差旅费报销需附行程说明及相关票据，超标部分需说明原因并经特批。
第七章 实物资产管理
第十三条 固定资产、存货等实物资产建立台账，指定专人管理。每年至少进行一次全面盘点，做到账实相符。盘盈盘亏需查明原因，按规定程序处理。
第八章 财务信息与档案
第十四条 会计凭证、账簿、报表及其他财务资料须及时归档，保管期限按国家规定执行。电子数据需定期备份。
第十五条 财务报告按月编制，于次月10日前报送总经理。报告内容需真实、完整、准确。
第九章 附则
第十六条 本制度由公司财务部负责解释与修订。未尽事宜参照国家相关财经法规执行。
第十七条 本制度自发布之日起施行。
（公司名称）
（发布日期：XXXX年XX月XX日）